Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit

Stichpunkte

Allgemein
	Ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (VVaG) ist die Rechtsform einer Versicherungsgesellschaft
	In Gegensatz zu einem als Aktiengesellschaft geführten Versicherungsunternehmen hat der VVaG keine Aktionäre
	"Verbergen") 1 Einführung 2 Historie 3 Wirtschaftliche Bedeutung 4 Solvabilität und Kapitalaustausch 5 Links [Bearbeiten]
	Vielmehr sind die Versicherungsnehmer in der Regel Mitglieder und damit Träger des VVaG. Inhaltsverzeichnis showTocToggle("Anzeigen"
Einführung
	Der VVaG ist eine besondere Rechtsform für Versicherungsunternehmen
	Im Gegensatz zu anderen Rechtsformen wie die Aktiengesellschaft
	die im Aktiengesetz geregelt ist und die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)
	die im GmbH-Gesetz geregelt ist
	gibt es für die Rechtsform des VVaG kein eigenes Gesetz
	§§ 15 - 53b geregelt
	Die rechtlichen Rahmenbedingungen für den VVaG ist im Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG)
	können erwirtschaftete Überschüsse im Unternehmen verbleiben oder den Vereinsmitgliedern (Kunden / deren Verträge) zugute kommen
	Da ein VVaG keine Anteilseigner hat
	an die Dividenden ausgeschüttet werden müssen
	als Versicherer in anderen Rechtsformen. [Bearbeiten]
	Im Idealfall kann der VVaG daher den einzelnen Tarifen höhere Überschüsse zuweisen und somit höhrer Rendite bzw. günstigere Versicherungsprämien anbieten
Historie
	VVaG sind die Urform der heutigen Versicherungsunternehmen
	Die Idee des VVaG als Rechtsform für eine überregionale Versicherung geht auf den Kaufmann Ernst-Wilhelm Arnoldi zurück
	Als Arnoldi im Jahre 1820 in Gotha die "Feuerversicherungsbank des Deutschen Handelsstandes" ins Leben rief
	verwirklichte er damit die Idee der gegenseitigen Hilfe: Alle tragen gemeinsam die Last des Einzelnen
	Das Besondere: Die Versicherten sind gleichzeitig Eigentümer des Unternehmens. Ähnlich wie bei genossenschaftlichen Banken existieren keine ausschließlich Kapital gebenden Eigentümer
	weshalb eine kontinuierliche und von Kapitalgebern unabhängige Geschäftspolitik im Interesse der Mitglieder garantiert ist
	Notwendige unternehmerische Entscheidungen können schnell getroffen und umgesetzt werden
	Der VVaG ist getragen von den Bedürfnissen seiner Mitglieder
	teilweise auch Hauptversammlung genannt. [Bearbeiten]
	Das sichert ihm Marktnähe und Innovationskraft. Ähnlich dem Entscheidungsgremium der Hauptversammlung für die Aktionäre einer Aktiengesellschaft hat der Versicherungsverein für seine Mitglieder als oberstes Organ die Mitgliedervertreterversammlung
Wirtschaftliche Bedeutung
	Die VVaG stellen durch ihre Marktpräsenz einen wesentlichen ordnungspolitischen Faktor im Wettbewerb dar
	Bezogen auf den Versicherungsmarkt Deutschland wurden 1999 rd
	127 Mrd
	Euro Prämie von den Versicherungsunternehmen eingenommen
	Die Prämien verteilen sich auf die Lebensversicherung mit 59 Mrd
	Euro
	auf die Krankenversicherung mit 20 Mrd
	Euro und auf die Sachversicherung mit 48 Mrd
	Euro
	Dieses Prämienvolumen verteilt sich auf die Versicherungsunternehmen nach Rechtsform so
	dass 58 % von den Aktiengesellschaften erzielt werden
	11 % von den öffentlich-rechtlichen Versicherungsunternehmen und 29 % von den VVaG einschließlich ihrer Töchter
	Der Marktanteil der VVaG verteilt sich auf ca
	220 "kleinere" VVaG und 80 "große" Vereine. In der Sparte Schaden/Unfall beträgt der Marktanteil 28 %
	in der Sparte Leben 23 % und in der Krankenversicherung sind die VVaG mit 52 % Marktanteil den Aktiengesellschaften sogar eindeutig voraus
	300 VVaG
	0 %
	In der Sparte Schaden/Unfall verbuchten die VVaG einen über dem Durchschnitt liegenden Beitragszuwachs von 0
	in den Bereichen Leben gar 9
	6 %
	4 % und in der Sparte Kranken 3
	Die durchschnittliche Verzinsung der Kapitalanlage in 1999 von über 179 Mrd
	4 %
	Euro betrug 7
	Die VVaG in Deutschland haben 1999 mehr als 72.000 Arbeitnehmer beschäftigt. Die Marktbedeutung der VVaG äußert sich auch in ihrem wirtschaftlichen Erfolg
	Wirtschaftlicher Erfolg lässt sich in Kennzahlen messen
	weisen geringere Kostensätze aus und erwirtschaften mehr Gewinn
	sind in Sparten mit niedrigerem Risiko tätig
	VVaG haben im Vergleich zu Aktiengesellschaften höhere Zuwachsraten bei den Versicherungsverträgen
	weisen mehr sichtbares Eigenkapital aus
	haben höhere Zuwachsraten
	gemessen an der Bilanzsumme
	Die Bilanzen der VVaG
	beinhalten mehr stille Reserven und bedecken im Übrigen mehr Solvabilität
	während Aktiengesellschaften hierfür nur 10 % verwenden
	VVaG verwenden ihren Bruttoüberschuss vor Steuern mit 28 % für das Eigenkapital
	Der wirtschaftliche Erfolg der VVaG bedeutet eine der wesentlichen Stärken seiner Rechtsform und begründet seine außerordentliche Bedeutung für den Versicherungsmarkt
	Im internationalen Wettbewerb erweist sich die Rechtsform des VVaG jedoch immer mehr als Hemmschuh
	weshalb entsprechend ambitionierte VVaG Umwandlungen oder Holdingstrukturen anstreben. [Bearbeiten]
Solvabilität und Kapitalaustausch
	1999 verbuchten deutsche VVaG über 37 Mrd
	4
	geringere Kosten und höheren Gewinn als Aktiengesellschaften
	und halten damit einen Marktanteil von 29 %. VVaG haben nachweislich höhere Zuwachsraten
	Euro Prämieneinnahmen
	5 % mehr als im Vorjahr
	Ihre Bilanzen zeigen mehr sichtbares Eigenkapital
	beinhalten mehr stille Reserven und bilden eine bessere Solvabilität ab
	Eigenkapital über den Kapitalmarkt aufzunehmen und angebliche Schwierigkeiten der Darstellung von Solvabilität - treffen nicht zu
	wohingegen in den Sparten Leben und Kranken keine signifikanten Kennzahlenunterschiede festzustellen sind. Die am häufigsten vorgebrachten Argumente der Gegner des VVaG - die fehlende Möglichkeit
	Dies gilt nach einer Studie des Versicherungsexperten Professor Farny (Köln) aus dem Jahre 1997 zumindest für die Sparte Schaden/Unfall
	VVaG weisen in der Sparte Schaden/Unfall im Durchschnitt erheblich über dem Soll liegende Solvabilität auf
	so dass eine Vielzahl von VVaG einen Deckungsgrad der Ist-Solvabilität zwischen 250 und 450 % aufweisen
	da sie keine Aktionärsbedürfnisse zu befriedigen haben
	dass die VVaG in größerem Umfang als Aktiengesellschaften entstandene Gewinne dem Eigenkapital zuführen können
	In der Lebensversicherung liegt der Schnitt zwischen 150 und 200 % und in der Sparte Kranken zwischen 200 und 300 %. Tatsache ist auch
	Außerdem können Tarife und Leistungen für ihre Mitglieder auf diese Weise stabiler gehalten werden
	Zusätzlich bieten sich als Alternative zur Kapitalbeschaffung börsennotierte Genussrechte an
	besteht durch die Schaffung von Tochterunternehmen in Form von Aktiengesellschaften und die Bündelung von Aktivitäten in Zwischenholdings
	den Kapitalmarkt zu nutzen
	Eine weitere Möglichkeit
	Dies bietet bei ausreichendem Volumen sogar die Möglichkeit eines Börsengangs. [Bearbeiten]
Links
	Homepage Versicherungsunternehmensrecht (http://www.versicherungsunternehmensrecht.de) Arbeitsgemeinschaft der Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit e.V. (http://www.arge-vvag.de/index1.htm)

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